Registro dei titolari effettivi

Respinto il ricorso presentato al TAR il 6/12/2023

Il TAR del Lazio in data 09.4.2024 ha pubblicato le sentenze con cui sono stati respinti i ricorsi presentati da diverse associazioni fiduciarie per l’annullamento, previa sospensione dell’efficacia, del decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023, relativo al Registro dei titolari effettivi.

Al riguardo, si comunica, alla luce delle richiamate pronunce giudiziali, la piena operatività di quanto stabilito sulla titolarità effettiva, con scadenza del relativo termine alla data dell'11 aprile 2024.

È stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale in data 9 ottobre 2023 il decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023, riguardante l’Attestazione dell'operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva, come stabilito dal Decreto interministeriale 11 marzo 2022, n. 55.

Entro 60 giorni a partire dalla data di pubblicazione del provvedimento, i soggetti interessati – imprese con personalità giuridica, persone giuridiche private, trust e istituti similari - dovranno inviare la comunicazione al Registro delle Imprese della Camera di Commercio competente per territorio.

Considerando tale termine, la scadenza per la trasmissione delle domande è prevista per l'11 dicembre 2023.

Per consentire l’adempimento, il sistema camerale – attraverso Unioncamere e InfoCamere - ha realizzato l’architettura telematica necessaria per ricevere le comunicazioni dovute e, successivamente, consentire l’accesso e la consultazione delle informazioni ai soggetti autorizzati. Al fine di agevolare la corretta compilazione delle domande è stato predisposto un manuale operativo, disponibile attraverso il portale istituzionale https://www.unioncamere.gov.it/. Sono altresì disponibili tutte le informazioni relative all’adempimento sul portale https://titolareeffettivo.registroimprese.it.

La comunicazione alla Camera di Commercio dovrà avvenire unicamente per via telematica (anche con il supporto di intermediari autorizzati all’invio) con un’istanza firmata digitalmente (a seconda dei casi):

• da almeno un amministratore dell’impresa;
• dal fondatore o dai soggetti con la rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private;
• dal fiduciario, nel caso dei Trust.

Nuove iscrizioni – imprese con personalità giuridica, persone giuridiche private, trust e i mandati fiduciari -costituite successivamente alla data del 9 ottobre 2023 o eventuali variazioni dei dati andranno comunicate entro 30 giorni dalla data dell’atto costitutivo o di variazione e, in ogni caso, i dati forniti dovranno essere annualmente confermati.

Il mancato adempimento degli obblighi di comunicazione sulla titolarità effettiva nei termini sopra indicati comporterà l’applicazione della sanzione prevista dall’art. 2630 c.c.

Manuale operativo (PDF 454 kb)

Tutte le informazioni pratiche su come effettuare l’adempimento sono disponibili sulla piattaforma SARI

Indispensabile la firma digitale per l’invio telematico
Per favorire il rispetto dell’obbligo, sul mercato sono presenti numerosi operatori abilitati al rilascio della firma digitale. 
Anche il sistema camerale mette a disposizione degli interessati  “ID InfoCamere”: la Firma Digitale garantita dalle Camere di Commercio dotata di CNS (Carta Nazionale dei Servizi). Per ottenerla è possibile rivolgersi agli sportelli della Camera di Commercio di Pavia prenotando un appuntamento al seguente link https://servizionline.pv.camcom.it/homepage/#/; in alternativa è
disponibile una procedura online, sia identificandosi autonomamente attraverso SPID sia prenotando un video-
riconoscimento con un operatore.

Riferimenti normativi:

• Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231, artt. 20 e 21

• Decreto 11 marzo 2022 n. 55 del Ministero dell’economia e Finanza, di concerto con il Ministero dello sviluppo economico (pubblicato in G. U. n. 121 del 25 maggio 2022), dal titolo “Regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici affini al trust” contenente le disposizioni regolamentari relative al c.d. registro dei titolari effettivi delle imprese dotate di personalità giuridica, delle persone giuridiche private, dei trust e dei mandati fiduciari.
• Decreto del 12/04/2023 (PDF 78 kb) del Ministero delle Imprese e del Made in Italy con il quale sono state approvate le specifiche tecniche(PDF 78 kb) del modello digitale per la presentazione della comunicazione del titolare effettivo al Registro delle Imprese (modello TE).

In data 28/06/2023 sono stati pubblicati in Gazzetta Ufficiale (Serie generale n. 149):

• il Decreto 16 marzo 2023 “Approvazione dei modelli per il rilascio di certificati e copie anche digitali relativi alle informazioni sulla titolarità effettiva”, che rimanda, per gli allegati, al sito del Ministero delle Imprese e del Made in Italy;
• il Decreto 20 aprile 2023 “Approvazione degli importi dei diritti di segreteria di cui all’articolo 8, comma 1, del decreto 11 marzo 2022, n. 55”.